Verifique se os procedimentos documentados estão alinhados com o que os usuários realmente fazem no ERP. Observe os usuários, mapeie suas ações com o manual de procedimentos e sinalize discrepâncias. Discrepâncias podem indicar lacunas de treinamento ou documentação desatualizada.
As auditorias de conformidade também podem ser externas, como uma empresa de dispositivos médicos que segue as BPF ou boas práticas de fabricação. Outra empresa com conexões com a Europa deve seguir os requisitos do GDPR. Os dados da sua empresa são mantidos no seu ERP. Quais dados estão sujeitos ao GDPR? Sua auditoria pode primeiro identificar todos os dados do seu ERP que estão sujeitos ao GDPR. Em seguida, a auditoria avalia se a proteção desses dados é adequada.
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Auditoria de processo – Auditar ao longo de um processo pode ser seu objetivo. Observe seus processos de pedido de compra, por exemplo. Sua empresa provavelmente possui níveis de autoridade para autorizar gastos. Um comprador de nível um pode estar autorizado a fazer compras de até US$ 2.500, e seu diretor executivo pode ter um limite de US$ 250.000. Esses níveis estão definidos no ERP para garantir que qualquer pedido de compra tenha a autorização adequada?
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Em uma empresa com estoque, muitos pedidos de compra de alto valor serão para a compra de itens de estoque. Sua auditoria pode verificar se há um pedido real do cliente ou uma previsão aprovada servindo como demanda antes da aprovação de uma compra de estoque.